Rezessionsangst 2023 – Finanzplanung und Szenario-Analyse 

28. November 2022

Finanzplanung und Szenario-Analysen – mit diesen präventiven Maßnahmen können sich Unternehmer:innen auf die Herausforderungen rund um die aktuelle Rezessionsangst vorbereiten. Ein Plädoyer hierzu von Alexander Himmelmann und Martin Borner.

Finanzplanung und Unternehmensplanung sind Pflicht

Die wesentlichen Bestandteile einer Finanzplanung und einer Unternehmensplanung finden Sie hier.
Die Sicherstellung der Liquidität hat oberste Priorität. Nach wie vor gilt hier: Ohne eine aussagekräftige und belastbare Finanz- und Unternehmensplanung können Sie Ihr Unternehmen nicht steuern.

Immer wieder stellen wir in der Praxis allerdings fest, dass es solche Planungen nicht gibt. Besonders in Ausnahmesituationen kann das für Geschäftsführer:innen wesentliche Haftungsrisiken herbeiführen. Aufgrund der weltpolitischen Herausforderungen raten wir Geschäftsführer:innen daher dringend zu einer soliden Finanz- und Unternehmensplanung für das laufende sowie die Geschäftsjahre 2023 und 2024.

Aktuelle weltpolitische Herausforderungen gehören zur Unternehmensplanung

Geschäftsführer:innen sollten die aktuellen weltpolitischen Geschehnisse in ihrer Finanz- und Unternehmensplanung berücksichtigen. Krisen wie

• der Angriffskrieg auf die Ukraine;
• Rezessionsängste und damit verbundene Inflationssorgen,
• massiv gestiegene Energiekosten für Unternehmen und Verbraucher:innen
• Änderungen im Kaufverhalten der Kund:innen,
• Heraufsetzen der Leitzinsen durch die Zentralbanken und damit verbunden steigende Finanzierungskosten,
• Lieferkettenprobleme,
• Fachkräftemangel sowie
• Corona-Pandemie und Quarantäne der Belegschaft

sind Herausforderungen, die maßgeblichen Einfluss auf die Finanz- und Unternehmensplanung nehmen können.

Weltpolitische Herausforderungen individuell auf jedes Geschäftsmodell hin prüfen und bewerten

Nicht jedes Geschäftsmodell reagiert auf die einzelnen Herausforderungen gleich. Beispielsweise leiden energieintensive Betriebe unter den gestiegenen Energiepreisen. Weniger energieintensive Betriebe haben vielleicht Probleme mit den gestiegenen Beschaffungspreisen von Materialien. Im Rahmen der Unternehmensplanung sollte jedes Geschäftsmodell auf seine individuellen Herausforderungen hin bewertet werden.
Die zentrale Fragestellung sollte sein:

• Welche (weltpolitischen) Herausforderungen haben wesentlichen Einfluss auf mein Geschäftsmodell?
• Was passiert, wenn beispielsweise die Energiepreise um weitere 25 Prozent steigen?

Eine Risikomatrix visualisiert Risikopotenziale ihres Geschäftsmodells

Bewertet man die Auswirkungen aktueller Ereignisse und Entwicklungen, dann lassen sich bei fast allen Geschäftsmodellen besonders kritische Themen identifizieren: Die steigenden Kosten für Energie oder Materialbeschaffung gehören dazu.
Mit einer strategisch eingesetzten Risikomatrix werden die Auswirkungen verschiedener Entwicklungen auf das eigene Geschäftsmodell bewertet. Dazu gehört auch der Faktor Eintrittswahrscheinlichkeit. Eine Risikomatrix stellt die Abhängigkeit der Eintrittswahrscheinlichkeit zu möglichen Schadensausmaßen dar. Hier empfiehlt sich die Zusammenarbeit mit Branchenexpert:innen, deren externer Blick zu einer realistischen Bewertung beiträgt. Wer so vorgeht, identifiziert und bewertet die Risikopotenziale für sein Geschäftsmodell.

Ergebnisse der Risikomatrix in Szenario-Analyse einarbeiten

Die identifizierten Risiken werden dann in Szenario-Analysen in die Finanz- und Unternehmensplanung eingearbeitet. Jedes identifizierte Risiko kann individuell berücksichtigt, dokumentiert und betriebswirtschaftlich bewertet werden. Damit machen Sie die finanziellen Risiken sichtbar und mögliche Auswirkungen auf das Geschäftsmodell messbar.

Der große Vorteil und eigentliche Sinn des Ganzen: Erkennt man, dass die als realistisch erscheinenden Risiken einen wesentlichen Einfluss auf den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens haben, können frühzeitig geeignete Gegenmaßnahmen durchdacht und ausgearbeitet werden. Darüber hinaus können frühzeitig geeignete Stellschrauben identifiziert werden, die das Unternehmen wirtschaftlich auf Kurs halten. Die Erfahrung lehrt, dass externe Expert:innen dabei helfen.

Unsere Einschätzung

Natürlich weiß niemand, was die Zukunft bringt. Mittels fundierter Analyse des eigenen Geschäftsmodells und einer realistischen Risikomatrix lassen sich mögliche Fallstricke für beinahe jedes Geschäftsmodell strategisch ableiten. Mit Szenario-Analysen können Sie diese Fallstricke in die Finanz- und Unternehmensplanung einarbeiten und berücksichtigen.

Wenn Sie sich noch intensiver mit dem Thema Wettbewerbsfähigkeit auseinandersetzen möchten, empfehlen wir Ihnen die aktuelle Publikation des Sachverständigenrats
zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, hierzu.

Gerne helfen wir bei der Erstellung einer aussagekräftigen Finanzplanung, der Prüfung des Geschäftsmodells und der Identifikation von möglichen Risikopotenzialen mittels einer Szenario-Analyse. Gemeinsam mit Ihnen erarbeiten wir geeignete Maßnahmen, um der allgegenwärtigen Rezessionsangst zu begegnen. Kommen Sie dazu jederzeit gerne auf uns zu!